Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

С 2019 года началась регистрация самозанятых — у фотографов, копирайтеров, пекарей и других специалистов, работающих «на себя», появилась возможность легализовать свою деятельность, не посещая ФНС и не открывая ИП. Расскажем, кто и как может стать самозанятым, как отчитываться о полученном доходе, какие налоги придется платить и как перестать быть самозанятым, если вы передумали.

Кто может стать самозанятым

Официального определения, что такое самозанятость, нет. В быту самозанятыми называют людей, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Ими могут стать физические лица с 18 лет (или с 14 лет с разрешения родителей) и ИП, которые:

• занимаются индивидуальной профессиональной деятельностью и зарабатывают на ней;
• занимаются такими видами деятельности, на какие можно оформить самозанятость (подробнее об этом написано в ст. 4 закона о налоге для самозанятых, например, он запрещает реализовывать акцизных товары и продукты, подлежащие обязательной маркировке, перепродавать товары и др.);
• не нанимают сотрудников;
• зарабатывают менее 2,4 млн рублей в год.

Можно ли работать по найму и быть самозанятым одновременно? Да. Предупреждать налоговую о том, что у вас есть работа, не надо.

Как оформить самозанятость

Есть три способа, как оформить статус самозанятого.

1. «Мой налог». Это приложение, разработанное налоговой службой для самозанятых.

• Скачайте программу на смартфон и создайте аккаунт по паспорту, ИНН и паролю от кабинета на сайте ФНС или через «Госуслуги».
• Подтвердите регистрацию с помощью СМС, которое придет на мобильный телефон.
• Дождитесь, когда вам пришлют сообщение о постановке на учет плательщиков НПД. Обычно на это уходит несколько часов, максимальный срок рассмотрения заявки — 6 дней.
• В своем профиле выберите из предложенного списка вид деятельности.
• Укажите банковскую карту, с которой будет списываться налог и, при желании, настройте автоплатеж.

2. Сайт ФНС, личный кабинет плательщика НПД. Для регистрации понадобятся те же данные, что и в «Моем налоге».

3. В приложениях «Сбербанка», «Альфа-банка», «Тинькофф» и некоторых других банков (список можно найти на сайте налоговой). Например, в приложении «СберБанк онлайн» есть раздел «Свое дело». Укажите номер карты для списания налога, телефон, регион, сферу деятельности, дождитесь ответа от налоговой и банка. Оформление занимает не больше 6 дней.

Если вы ИП и работаете на упрощенке, патенте или ЕСХН, то в течение 30 дней после оформления самозанятости обязаны отказаться от прежнего спецрежима. В остальных случаях обращаться в налоговую не нужно.

Как отчитываться о полученном доходе

Плательщикам налога на профессиональную деятельность не нужно иметь контрольно-кассовую технику, ходить в налоговую инспекцию, подавать декларации. Все необходимое делается в приложении.

Когда вы выполните заказ, надо сформировать чек и отправить его клиенту. Для этого зайдите в приложение и нажмите «Новая продажа». Укажите дату получения средств, название услуги, ее стоимость, заказчика и, если это организация или ИП, введите ИНН. Программа сама сформирует чек, который вы сможете передать клиенту в бумажном виде, предварительно распечатав, или в электронном, отправив на почту, через СМС или сообщением в мессенджерах. Также есть возможность переслать не сам чек, а его QR-код. При расчете по карте разрешается передавать чек не сразу, но не позже 9-го числа следующего месяца. Если забудете, придет штраф — 20% от суммы заказа.

Ваш доход не должен быть более 2,4 млн рублей в год. Если физическое лицо заработает больше, то налоговая аннулирует статус самозанятого и обяжет до конца года платить НДФЛ — 13 % с доходов, полученных после достижения лимита. С 1 января следующего года статус самозанятого можно вернуть. Если такой вариант вам не подходит, откройте ИП. Предпринимателям, получившим более 2,4 млн рублей, придется поменять налоговый режим в течение 20 дней.

Как рассчитывается и уплачивается налог для самозанятых

Данные обо всех продажах поступают в ФНС через приложение. Там же высчитывается сумма налога. Ставка зависит от заказчика:

• если заказчик — физическое лицо, то ставка составляет 4 % от стоимости товара или услуги;
• если организация или ИП, то ставка равна 6 %.

Однако первое время после регистрации ставки составляют всего 3 % и 4 %. Кроме того, каждому новому самозанятому государство дарит 10 000 рублей. Сумма налога, рассчитанного по сниженной ставке, вычитается из подарка до тех пор, пока он не закончится, то есть какое-то время налог платить не нужно.

Налоговый период для самозанятых длится один календарный месяц. ФНС сама посчитает, сколько вы должны, и до 12 числа следующего месяца отправит письмо с суммой. Заплатить надо до 25 числа через приложение. Если вы ничего не заработали, то налог не начислят. Если он составит менее 100 рублей, то письмо не пришлют, сумму прибавят к налогу за следующий месяц.

Нужно ли платить страховые взносы и другие налоги

Самозанятые не обязаны уплачивать взносы и налоги, кроме НПД. Эта выгода — одна из причин, зачем оформлять самозанятость, а не ИП. Делать «медицинские» взносы самостоятельно тоже не нужно: около трети от суммы налога автоматически идет на медстрахование.

При желании можно перевести часть заработка в Пенсионный фонд. Для этого подайте заявление и до конца года внести определенную сумму. В 2022 году она составляет 36 669,60 рублей. Именно столько нужно, чтобы отработанный год полностью засчитался в трудовой стаж.

Если вы наемный работник со статусом самозанятого, то компания будет удерживать НДФЛ и делать все обязательные взносы, а НПД вы уплатите сами.

Как отказаться от самозанятости

В любой момент вы можете отказаться от статуса самозанятого. Для этого достаточно открыть свой профиль в приложении, нажать соответствующий пункт меню, указать причину и подтвердить свое решение. Через некоторое время вам придет уведомление от налоговой.