Что нужно знать о налогах на выигрыши и подарки

Что нужно знать о налогах на выигрыши и подарки

Многие мечтают о выигрыше в лотерею, но мало кто знает, что он облагается НДФЛ. Какая ставка налога на выигрыш в России? Как и кто должен его платить? Когда вы имеете право не делать этого? Давайте разбираться.

Подарки

Начислят налог на подарок или нет, зависит от дарителя и суммы. На презенты от близких родственников независимо от суммы и от других физических лиц стоимостью менее 4 000 рублей НДФЛ не начисляется. Договор дарения между родственниками заключать не обязательно. Если даритель, который не является членом семьи, передал квартиру, дом, автомобиль, акции, доли, паи, цифровые финансовые активы и права, то подарок облагается 13% налогом, который вы должны заплатить сами. Имейте в виду, что без договора такое дарение невозможно. С иных презентов от физических лиц налог не взимается.

Подарок может сделать и работодатель. Если его стоимость более 4 000 рублей, то компания должна удержать налог из ваших доходов. Если она не может этого сделать, а также если сумма налога превышает половину дохода, из которого налог будет удержан, работодатель сообщит об этом вам и ФНС, и вы сами уплатите налог после получения уведомления. Однако если вы относитесь к участникам, инвалидам войны 1941-1945 гг. или к иным категориям, перечисленным в ст. 217 НК РФ, то налог не взимается. Также учтите, если подарок дорогой, то работодатель, скорее всего, заключит договор дарения.
На презенты от близких родственников НДФЛ не начисляется

Выигрыши и призы

Налоги на выигрыши и правила их оплаты зависят от полученной суммы и организатора розыгрыша.

Выигрыши, с которых не платят НДФЛ

Налог на приз не начисляется, если вы получили его за участие в мероприятиях из утвержденного государством перечня, а также за призовые места в спортивных состязаниях. Кроме того, если награда составила менее 4 000 рублей за год, то доход тоже не облагается НДФЛ.

Какой налог с выигрыша в лотерею

Если за год вы выиграли более указанной выше суммы, начисляется налог. Для резидентов ставка может быть 13% и 35%. Зависит она от того, в чем именно вы принимали участие.
  • 13% налог начисляется при выигрыше в лотерею, казино, соревнованиях и конкурсах, проводимых без рекламных целей.
  • 35% НДФЛ начисляется с выигрыша в рекламной акции, конкурсе, лотерее.
Имейте в виду, что налог на призы в рекламных и других акциях, проведенных иностранными компаниями, нужно платить и у нас, и в стране-организаторе.

Как узнать, сколько вы должны заплатить

НДФЛ можно посчитать по формуле: (выигрыш — 4 000) х процентная ставка.

Если за год вы выиграли несколько призов, то вычесть необлагаемые 4 000 рублей имеет право лишь один раз из одного выигрыша.

В букмекерских конторах при снятии со счета до 15 000 рублей ваши затраты учитываться не будут. То есть, если вы вложили 2 000 рублей, а получили 5 000, то для ФНС ваш доход равен 5 000. Если же вы снимаете более 15 000 рублей, то вложения посчитают, то есть НДФЛ будет взиматься с разницы между выигрышем и внесенными на счет деньгами с учетом необлагаемых 4 000.
Налог на выигрыш в лотерее, проведенной иностранной компанией, нужно платить и у нас, и в стране-организаторе

Кто платит налог на выигрыш в лотерее, акции, казино

Если вы выиграли в конкурсе или у букмекера от 4 000 до 15 000 рублей, то налог должны платить сами. Если приз составил более 15 000 рублей, то за вас это сделает компания, которая проводила лотерею, или контора. При этом они сами сразу вычтут 4 000 рублей или сначала попросят у вас заявление, что в течение года вы не вычитали эту сумму. Если же компания не может заплатить налог, то предупредит о том, чтобы вы сделали это сами, и передаст информацию о призе в ФНС.

За выигрыш в рекламном мероприятии платит организатор, однако, как и в предыдущем случае, он может отправить письмо, чтобы вы сделали это сами.

Если участвовали в зарубежном конкурсе или играли в казино и выиграли приз, то налог платите вы независимо от суммы.

Как заплатить налог

Когда компания, проводившая лотерею, передает данные в ФНС, вы платите налог на основании полученного уведомления. В остальных случаях, чтобы отчитаться о доходе, придется заполнить налоговую декларацию. После уплаты налога вы имеете право на налоговый вычет, однако на выигрыши в рекламных акциях и азартных играх эта возможность не распространяется.

Если опоздаете с подачей декларации, то будете должны 5% с суммы налога за месяц просрочки. За неуплату налога начислят 20% от его суммы или 40%, если вы не платили намеренно. При больших выигрышах злостных неплательщиков может ждать лишение свободы.
Читайте также